Seminarinhalte
1. Allgemeines/Fachübergreifend
- Gesetzesentwurf: Standortfördergesetz
- Regierungsentwurf: Siebente Verordnung zur Änderung steuerlicher Verordnungen
- Steueränderungsgesetz 2025
- Aktivrentengesetz
- Steuerliche Erfassung von Kryptowerte-Transaktionen
- Keine Erfüllung des Mindestlohns durch Firmenwagen
- Steuerliche Behandlung der vom Arbeitnehmer selbst getragenen Stromkosten bei der Elektromobilität
2. Bilanzsteuerrecht
- Wahlrecht Auflösung oder Übertragung Rücklage nach § 6b EStG bei Personengesellschaften
- Rücklage nach § 6b EStG und Grundsätze des formellen Bilanzenzusammenhangs
- Bilanzenzusammenhang und vorangegangene Verlustfeststellung
- Unentgeltliche Übertragung der Wirtschaftsgüter eines Gewerbebetriebs unter Vorbehaltsnießbrauch
- Zur Mitunternehmerstellung des durch einen Nießbrauch an einem Kommanditanteil Begünstigten
- Entstrickung durch Überführung von Wirtschaftsgütern in ausländische Betriebsstätte
-
3. Gewerbesteuer
- GewSt-Pflicht eines Tätowierers
- Keine GewSt bei Aufwärtsinfektion nach § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG
- Keine erweiterte Kürzung bei treuhänderischer Tätigkeit
- Keine erweiterte Grundstückskürzung bei Halten von Oldtimern als Anlageobjekt
4. Körperschaftsteuer/Umwandlungssteuerrecht
5. Einkommensteuer
6. Bewertungsrecht/Erbschaftsteuerrecht
7. Grunderwerbsteuer/Grundsteuer
8.Steuerberatungsgesetz/Berufsrecht
9. Umsatzsteuer
10. Verfahrensrecht
- Keine erste Tätigkeitsstätte eines Leiharbeitnehmers beim Entleiher im Rahmen eines unbefristeten Leiharbeitsverhältnisses
- Ferienwohnung als erste Tätigkeitsstätte
- Ortsübliche Vermietungszeit für eine Ferienwohnung
- Abgrenzung von Erhaltungsaufwendungen und nachträglichen Herstellungskosten des Grund und Bodens 5.12 Keine Sonderabschreibung für neue Mietwohnung bei Abriss und Neubau
- Ermittlung des Bodenwerts aus dem Gesamtkaufpreis für eine denkmalgeschützte Immobilie
- Kein Zufluss von Darlehenszinsen bei Prolongation vor Fälligkeit
- Zufluss von Zinsen beim beherrschenden Gesellschafter bei Rangrücktritt
- Abziehbarkeit von Beiträgen zu einer freiwilligen Pflegezusatzversicherung als Sonderausgaben verfassungsrechtlich nicht geboten
- Keine Fortführung der Steuerbegünstigung nach § 10f EStG durch den Erben
- Abzug ersparter Mietaufwendungen als außergewöhnliche Belastung
- Zahlungen an einen Trickbetrüger als außergewöhnliche Belastungen abzugsfähig?
-
6 Bewertungsrecht/Erbschaftsteuerrecht
- Sterbetafel ab 01.01.2026
- Verbilligte Vermietung – Auswirkung nicht nur auf § 21 Abs. 2 EStG, sondern auch auf die Frage einer vorliegenden Schenkung?
- Pauschalbabfindung für vor der Eheschließung erklärten Verzicht auf nacheheliche Ansprüche = freigebige Zuwendung
- Werterhöhung von Anteilen an einer Kapitalgesellschaft und Anlaufhemmung bei Abgabe einer SchenkSt-Erkärung
- Einlage eines Familienheims in eine Ehegatten-GbR
- Vergütungen an Gesellschafter einer PersG zählen zur Lohnsumme
7. Grunderwerbsteuer/Grundsteuer
- Bundesmodell nicht verfassungswidrig
- Keine Übertragung eines im Eigentum der GbR stehenden Grundstücks ohne Eintragung als eGbR nach MoPeG
- Doppelbesteuerung von Signing und Closing – Aktueller Stand
- Befreiung von der GrESt bei Teilung des Nachlasses
- Umfang der Gegenleistung bei Grundstücksveräußerungen mit Solar- bzw. Photovoltaikanlagen
- Steuerbefreiung nach § 16 Abs. 2 Nr. 3 GrEStG bei fehlender Steuerbarkeit des vorausgegangenen Erwerbs
8. Steuerberatungsgesetz/Berufsrecht
- Entwurf eines Neunten Gesetzes zur Änderung des Steuerberatungsgesetzes
9. Umsatzsteuer
- Steueränderungsgesetz 2025 – Änderung des UStG
- Anwendung von getrennten Steuersätzen auch bei einheitlicher Leistung; Höhe der "Servicepauschale" ab 01.01.2026
- Leistungskette bei In-App-Käufen über App-Stores
- Platzierungsabhängige Zahlungen an einen Berufsreiter
- Vertrauensschutz bei ig. Lieferung bei fehlender Gelangensbestätigung
- Tätigkeiten von Tarifoptimierern
- Steuerbefreiung von Bildungsleistungen – BMF nimmt Stellung zur Neuregelung durch das JStG 2024
- USt-Befreiung für Unterrichtsleistungen selbstständiger Lehrer
- Umsatzsteuerliche Behandlung des Verkaufs von Werkzeugen und Formen
- VorSt-Abzug im Vergütungs- oder Veranlagungsverfahren?
- Reemtsma-Direktanspruch auf VorSt-Erstattung im Insolvenzfall
- VorSt-Berichtigung bei Entgeltrückzahlung durch Bürgen
- VorSt-Abzug aus Leistungsbezug beim Wechsel von § 19 UStG zur Regelbesteuerung
- Durchschnittssatzbesteuerung nach § 24 UStG
- Differenzbesteuerung im Gebrauchtwagenhandel; Vertrauensschutz nur bei Gutgläubigkeit
10. Verfahrensrecht
- Der digitale Steuerbescheid, Neufassung des § 122a AO ab 01.01.2026
- Zur Unkenntnis der Finanzbehörde bei einer Steuerhinterziehung durch Unterlassen
- Änderungsbefugnis nach § 175b Abs. 1 AO bei zutreffender Berücksichtigung der ursprünglich übermittelten Daten
- Rechtsbehelfsbelehrung bei nicht wortlautgemäßer Wiedergabe
- Wiedereinsetzung in den vorigen Stand: Kein Erfordernis der Anforderung einer Lesebestätigung bei Übersendung eines Einspruchs per E-Mail