Steuerrecht Aktuell für Berufsträger III|2025 12er Update (Teil II) - Online

Seminarinhalte

1. Bewertungsrecht/Erbschaftsteuerrecht

• Langfristige Kaufpreisraten - Schenkung oder Zinserträge? Stand der anhängigen Revisionen
• Verfassungsmäßigkeit der geschlechterdifferenzierenden Sterbetafel
• Erstmalige Erklärung zur Optionsverschonung nach § 13a Abs. 8 ErbStG im Einspruchsverfahren
• Bewertung von Genossenschaftsanteilen mit dem Nennwert?

2. Grunderwerbsteuer/Grundsteuer

• GrESt beim Erwerb von Gesellschaftsanteilen durch einen Treuhänder
• Steuerbegünstigung nach § 6a GrEStG bei Ausgliederung eines Einzelunternehmens auf eine neu gegründete Kapitalgesellschaft
• Keine Steuerbefreiung gem. § 6a GrEStG bei der Einbringung von Kommanditanteilen in erst kurz zuvor erworbene Vorrats-GmbHs
• Entgelte für nachträglich vereinbarte Sonderwünsche bei einer noch zu errichtenden Immobilie können der GrESt unterliegen
• Petition zur Einführung eines Alterswertfaktors im NGrStG

3. Steuerberatungsgesetz/Berufsrecht

• Anpassung der StBVV

4. Umsatzsteuer

• Zuschüsse zum ÖPNV – Zuschuss oder Entgelt von dritter Seite?
• Lieferung von Mieterstrom als selbstständige Hauptleistung
• Steuerpflichtige Veräußerung oder nicht steuerbare Entnahme eines ohne VorSt-Abzug erworbenen bzw. eingelegten Pkw
• Verfallene Prepaid-Guthaben aus Mobilfunkverträgen sind umsatzsteuerrechtliches Entgelt
• Leistungsaustausch eines Fitnessstudios im Corona-Lockdown
• Zum Begriff der Vermittlung
• Umsatzsteuerrechtliche Beurteilung bei Lieferungen von Gegenständen zur Ausrüstung oder Versorgung eines Beförderungsmittels an private Abnehmer
• Persönliches Budget und USt-Freiheit
• Flugunterricht eines gemeinnützigen Vereins zur Erlangung der Privat-Piloten-Lizenz (PPL) ist umsatzsteuerpflichtig
• BMF-Schreiben zu Holzhackschnitzeln
• Kein ermäßigter USt-Satz für Trauer- und Hochzeitsreden
• Umsatzsteuerrechtliche BMG im Falle strafrechtlicher Einziehung von Taterträgen
• Keine "Haftung" des Grundstückserwerbers für unrichtigen Steuerausweis in übernommenen Mietverträgen nach § 14c Abs. 1 UStG
• Reemtsma-Direktanspruch
• VorSt-Abzug bei Sachgründung einer GmbH durch Sacheinlage eines Pkw in die GmbH-Vorgesellschaft
• VorSt-Abzug aus Insolvenzverwalterleistungen bei vorheriger Einstellung des Betriebs
• VorSt-Abzug aus Insolvenzverwalterleistungen bei Unternehmensfortführung durch den Insolvenzverwalter
• Umsatzsteuerliche Behandlung von Bonuszahlungen im sog. Zentralregulierungsgeschäft
• BMF-Schreiben zu § 19 UStG i. d. F. des JStG 2024
• Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten bei freiwillig buchführender Partnerschaftsgesellschaft
• Durchschnittssatzbesteuerung gem. § 24 UStG bei sog. Ersatzaufforstung?
• Keine Differenzbesteuerung bei anteiligem Recht zum VorSt-Abzug am Liefergegenstand

5. Verfahrensrecht

• Der SolZ ist verfassungsgemäß
• Allgemeinverfügung zur Frage der Verfassungsmäßigkeit der Besteuerung von Erstattungszinsen gem. § 20 Abs. 1 Nr. 7 EStG als Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Bekanntgabefiktion greift auch, wenn die Post nicht regelmäßig an allen Werktagen zugestellt wird
• Die Mitteilung über eine ergebnislose Außenprüfung ist kein Verwaltungsakt