Gesetzesänderungen, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung des Steuerrechts der vergangenen 4 Monate.  

Ziel des Seminars ist, die Teilnehmer auf mögliche Fehlerquellen hinzuweisen und über wichtige steuerrechtliche Änderungen zu informieren.

Seminarinhalte

1. Rechtsänderungen

• Steuerpläne aus dem Koalitionsvertrag

2. Einkommensteuer

• Abzug von Aufwendungen für Handwerkerleistungen bei Leistung einer Vorauszahlung
• Mitgliedsbeiträge für ein Fitnessstudio sind keine außergewöhnlichen Belastungen
• Fahrtkosten eines (nicht erwerbstätigen) Teilzeitstudierenden zwischen seiner Wohnung und seinem Studienort
• Berücksichtigen der zurückzuzahlenden Einspeisevergütungen aus dem Betrieb einer Photovoltaikanlage als Betriebsausgaben bei den Einkünften aus Gewerbebetrieb
• Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten aus V+V
• Erschütterung des Anscheinsbeweis für eine private Pkw-Nutzung
• Periodengerechte Verteilung einer Leasingsonderzahlung
• Fahrtenbuch bei einem Berufsgeheimnisträger

3. Körperschaftsteuer

• Steuerliche Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen

4. Gewerbesteuer

• Hinzurechnung von Werbeaufwendungen

5. Bilanzsteuerrecht

• Änderung der Gewinnermittlungsart
• Abgrenzung von Anlage- und Umlaufvermögen

6. Umsatzsteuer

• Änderungen des UStAE zum 31.12.2024
• Nachträglicher (Teil-)Rücktritt vom Vertrag – Versagung der Geschäftsveräußerung?
• Zahlung bei vorzeitig gekündigtem Werkvertrag zur Durchführung eines Immobilienprojektes durch den Werkbesteller
• Leistungsaustausch eines Fitnessstudios im Corona-Lockdown
• BMF-Schreiben zu § 19 UStG i.d.F .des JStG 2024
• Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten bei freiwillig buchführender Partnerschaftsgesellschaft

7. Verfahrensrecht

• Änderung des AEAO infolge des PostModG und des JStG 2024
• Steuerliches Einlagekonto i. S. d. § 27 KStG: Offenbare Unrichtigkeit trotz fehlender Erkennbarkeit des zutreffenden Werts
• Festsetzung von Verspätungszuschlägen, § 152 AO

8. Sonstiges

• Pauschalversteuerung: Auswirkungen in der Sozialversicherung

Hinweis
Zusätzlich zum Steuerrecht Aktuell für Mitarbeiter bieten wir drei Vertiefungsthemen zu Sozialversicherung, Jahresabschluss und Lohnsteuer an.

Zu den Präsenzseminaren können diese zusätzlich gebucht werden. Nähere Informationen dazu gibt es hier.