Wir vermitteln Ihnen aktuelle Gesetzesänderungen, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung der vergangenen 3 Monate - aufbereitet für den Berufsalltag. So sparen Sie wertvolle Zeit. Als erfahrener Partner unterstützen wir Sie viermal im Jahr mit unserem Tagesseminar.

Seminarinhalte

1. Gesetzesänderungen

• Jahressteuergesetz 2024 – aktuelle Entwicklungen
• Wachstumschancengesetz - Praxisfälle Teil 2
• Die E-Rechnung ab 01.01.2025

2. Allgemeines/fachübergreifend

• Meldepflicht elektronischer Kassensysteme ab 2025
• Coronahilfen – Ergänzender Leitfaden Verbundunternehmen
• Zeitpunkt der Pauschalversteuerung wichtig für das Beitragsrecht

3. Bilanzsteuerrecht

• Nachträgliche Betriebsausgaben des Betriebsübergebers nach unentgeltlicher Betriebsübertragung

4. Gewerbesteuer

• Erweiterte Kürzung bei Verschaffung von Dienstleistungen zusätzlich zur Vermietung von Seniorenwohnungen
• Erweiterte Grundstückskürzung bei Verpachtung eines Hotelgrundstücks und Betriebsvorrichtungen
• Gewerbeverlust durch Anwachsung einer Personengesellschaft bei der Kapitalgesellschaft

5. Körperschaftsteuer/Umwandlungssteuerrecht

• Gleichzeitige Zahlung von Geschäftsführergehalt und Pension
• Praxisfälle - Die Holding-Immobilien und PV-Anlagen GmbH
• Steuerliche Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen
• Offenbare Unrichtigkeit gem. § 129 AO und steuerliches Einlagekonto

6. Einkommensteuer

• Totalverlust aus dem Betrieb einer PV-Anlage
• Berücksichtigung von Beteiligungsverlusten bei Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
• Zuordnung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen einer Nutzungseinlage von Fahrtkosten
• Aufzeichnungspflichten bei häuslichem Arbeitszimmer
• Steuerberatungskosten als Veräußerungskosten i. S. v. § 17 EStG
• Feier des Arbeitgebers anlässlich einer Verabschiedung eines Arbeitnehmers
• LSt-Pauschalierung bei Betriebsveranstaltungen
• Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei den Einkünften aus VuV
• Teilentgeltliche Übertragungen von Immobilien

7. Bewertungsrecht/Erbschaftsteuerrecht

• 90 %-Einstiegstest, gleichlautender Ländererlass
• Parkhaus als erbschaftsteuerrechtlich nicht begünstigtes Verwaltungsvermögen
• Bewertung eines im Wege der Schenkung übertragenen Anteils an einer KG

8. Grunderwerbsteuer/Grundsteuer
9. Steuerberatungsgesetz/Berufsrecht

• Zweifel an der Nutzungspflicht des beSt durch Steuerberater

10. Umsatzsteuer

• Nicht mehr der EuGH, sondern das EuG ist ab Oktober 2024 für Vorabentscheidungen zur USt zuständig
• Innenleistungen innerhalb der Organschaft sind nicht steuerbar
• Anhebung der Freigrenze für Geschenke von 35 EUR auf 50 EUR
• Umsatzsteuersatz für sog. Milchersatzprodukte pflanzlichen Ursprungs
• VorSt-Abzug bei Lieferung von Mieterstrom und selbstständige Hauptleistung
• EuGH stellt deutsche Praxis zur Besteuerung von Reiseleistungen auf den Kopf

11. Verfahrensrecht

• Einführung einer Wirtschaftsidentifikationsnummer
• Bekanntgabe eines Steuerbescheids, Erschüttern der Zugangsfiktion
• Bekanntgabe von Verwaltungsakten, wenn mehrere Bevollmächtigte schriftlich zum Empfang von Verwaltungsakten legitimiert sind
• Anforderung an die Ermessensausübung bei der Festsetzung eines Verspätungszuschlags nach § 152 Abs. 1 AO in Erstattungsfällen
• Korrektur bestandskräftiger Steuerbescheide gem. § 173 Abs. 1 Nr. 1 AO
• Verfassungsmäßigkeit des Zinssatzes für die Erhebung von Zinsen bei AdV

Das Seminar umfasst effektiv 5,75 Zeitstunden und dient als Nachweis gem. § 15 FAO.