Die Schwerpunkte passen sich der aktuellen Gesetzeslage an. Im Seminar werden anhand von praktischen Beispielen und Sachverhalten die Schwerpunkte und Veränderungen in der Lohnabrechnung 2024 erläutert.

Es werden Neuerungen thematisiert, die auch für den Mandanten im Rahmen der Zahlung der Gehälter und Löhne und zur Erfüllung der gesetzlichen Dokumentationspflichten zu beachten sind.

Dies geschieht unter Berücksichtigung der aktuellen Gesetze und Rechtsprechung.

• Erläuterung von allgemeinen Änderungen
• Neuerungen im Bereich der Aushilfen
• Nettolohnoptimierung
• Kurzarbeitergeld
• Dokumentationspflichten im Lohnbereich
• Auffrischung für die Berechnung der privaten Nutzung eines Dienstwagens, anhand von Berechnungsschemata
• Änderung im Bereich des steuerlichen Reisekostenrechts
• Abrechnung der Pauschalsteuer nach § 37b EStG

Seminarinhalte

1. Lohnsteuerabzug

• Was ändert sich (oder nicht) lohnsteuerlich durch das Wachstumschancengesetz?
• Änderung der Programmabläufe; BMF v. 23.2.2024
• Wegfall der Abfindung im Rahmen des Lohnsteuerabzugsverfahrens
• Inflationsausgleichsprämie - Zusätzlichkeitserfordernis bei Gehaltserhöhung nach Auslaufen der IAP
• Teilerlass eines Fortbildungs-Förderdarlehens führt zu Arbeitslohn
• Abschaffung der Lohnsteuerklasse 3 und 5

2. Reisekosten

• Erhöhung des Pauschbetrages für Berufskraftfahrer (Wachstums-Chancengesetz)
• Die neuen Auslandspauschalen 2024
• Update 1. Tätigkeitsstätte
• Doppelte Haushaltsführung in einem sog. Wegverlegungsfall; FG Köln Urteil v. 22.06.2023 - 11 K 3123/18
• Zweitwohnungsteuer als Kosten der Unterkunft für eine doppelte Haushaltsführung; BFH-Urteil v. 13.12.2023 - VI R 30/21

3. Rund um die Elternzeit und Kinder

• Neues Meldeverfahren bei der Elternzeit
• Neuerungen beim Elterngeld
• Neuerungen bei den Kinderkrankentage 2024

4. Elektromobilität

• Änderung der Berücksichtigung von Elektro- und Hybridfahrzeugen (Wachstums-Chancengesetz)

5. Lohnsteuer und Ausland

• Mobiles Arbeiten

6. Pkw-Nutzung

• Ordnungsmäßigkeit eines elektronischen Fahrtenbuchs

7. § 37b EStG

• § 37b EStG bei VIP-Logen; BFH vom 23.11.2023; V I R 15/21

8. Steuerfreiheit

• Keine Steuerbefreiung i.S.d. § 3 Nr. 34 EStG bei der Unterkunft und Verpflegung; BFH 23.11.2023; V I R 24/12

9. Gruppenunfallversicherung

• Wegfall der Höchstgrenze bei der Gruppenunfallversicherung (Wachstums-Chancengesetz)

10. Umsatzsteuer

• Vorsteuerabzug und Betriebsveranstaltungen

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