Lernen Sie anhand von praktischen Beispielen und Sachverhalten die Formulare zur Körperschaftsteuererklärung 2022 zu bearbeiten. Dabei werden aktuelle Gesetze und Rechtsprechung berücksichtigt. An einem komplexen Fall werden Ihnen die Buchungssätze zu den einzelnen Sachverhalten in der Handels- und Steuerbilanz gezeigt. Die Körperschaftsteuererklärung 2022 (bis hin zur Berechnung) wird gemeinsam bearbeitet.

Seminarinhalte

Erläuterung der Formulare für die Körperschaftsteuererklärung 2022 mit folgenden Schwerpunkten:

• Zusammenhang zwischen Jahresabschluss anhand der FiBu und der Körperschaftsteuererklärung 2022
• Abweichung zwischen Handels- und Steuerbilanz
• Anpassung an Betriebsprüfungsfeststellungen in Handels- und Steuerbilanz
• Verdeckte Gewinnausschüttungen, verdeckte Einlagen
• Beteiligung an anderen Gesellschaften, § 8b KStG - In- und Ausland
• Steuerver- und -entstrickung, § 12 KStG und § 4g EStG
• Ausländische Einkünfte einer inländischen Kapitalgesellschaft
• Nicht abziehbare Betriebsausgaben
• Anrechenbare Steuern
• Spendenabzug
• Verlustberücksichtigung
• Steuerliches Einlagekonto

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