In diesem Webinar werden die aktuellen Brennpunkte beim Mittelstandsmandat beantwortet und behandelt, insbesondere betrifft dies Folgendes:

Wer fällt unter die Pflicht zur Vorlage einer Transaktionsmatrix?

Wann wird das mobile Arbeiten im Ausland zum Verhängnis?

Russland ist eine Steueroase - Was muss ich für meine Mandanten wissen?

Das Seminar eignet sich optimal für Kanzleipraktiker, die immer öfter mit typischen Sachverhalten des internationalen Steuerrechts konfrontiert werden.

Hier werden alle gängigen Fragestellungen beantwortet und Handlungsalternativen aufgezeigt.     

Seminarinhalte

1. Transaktionsmatrix ist bei Beginn einer Betriebsprüfung ab dem 01.01.2025 Pflicht!

• Wann ist eine Transaktionsmatrix zu erstellen?
• Was muss diese beinhalten?
• Folgen bei verspäteter Vorlage einer Transaktionsmatrix
• Zuschlag nach § 162 Abs. 4 AO bei Nichtexistenz einer Betriebsstätte
• Zuschläge nach § 162 Abs. 4 AO bei unverwertbaren Verrechnungspreisdokumentation

2. Überblick über die neue Internationale  Mindestbesteuerung
3. Die Tücken der Wegzugbesteuerung
4. Mobiles Arbeiten im Ausland

• Allgemeine Regelungen zur mobilen Arbeit im Ausland
• Homeoffice beim mobilen Arbeiten im Ausland (Sozialversicherung)
• Mobile Arbeit nach dem OECD-MA
• Geänderte AEAO zu Homeoffice als Betriebsstätte
• Beschränkte Steuerpflicht bei mobiler Arbeit (Wachstumschancengesetz)
• Neue Konsultationsvereinbarung mit Luxemburg (DBA) im Rahmen der mobilen Arbeit

5. Steuerabzug nach § 50a AStG

• Freigrenze beim Quellensteuereinbehalt § 50c Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 EStG
• Steuerabzug für das Honorar ausländischer Künstler
• Steuerabzug nach § 50a EStG – Zuständigkeit für die Außenprüfung

6. Steueroasenabwehrgesetz

• Überblick Steueroasenabwehrgesetz
• Russland ist ab dem 01.01.2024 eine Steueroase

7. Betriebsstätte

• Betriebsstätte im Dienstleistungsbereich
• Keine Berücksichtigung finaler Verluste einer DBA-Freistellungsbetriebsstätte

8. Mitteilungspflicht bei Auslandsbeziehungen

• Anzeigepflicht bei Begründung von Betriebsstätten und Anteilen an ausländischen Gesellschaften

9. Quellensteuerabzug

• Anrechnung ausländischer Steuern
• Anrechnung ausländischer Quellensteuer auf Kapitalerträge auf die inländische Gewerbesteuer

10. Arbeitnehmerentsendung

• Neues BMF-Schreiben zur grenzüberschreitenden Arbeitnehmerentsendung

Machen Sie sich im internationalen Steuerrecht fit für Ihre Mandate!

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