Auch und gerade während der Corona-Pandemie ist das Steuerrecht nicht stehengeblieben. Im Rahmen dieses Seminars erhalten Sie die wichtigsten Informationen aus der Seminarreihe Aktuelles Steuerrecht für Berufsträger I-IV/2020, I-IV/2021 und I+II/2022 komprimiert in einer Veranstaltung.

Seminarinhalte

Es werden insbesondere die folgenden Themen behandelt:

1. Allgemeines//Gesetzesänderungen

• JStG 2020
• die Corona-Steuerhilfegesetze
• Modernisierung des KSt-Rechts
• Fondsstandortgesetz
• ATAD-Umsetzungsgesetz)

2. Bilanzsteuerrecht

• Passivierung von Verbindlichkeiten bei Rangrücktritt/Liquidation
• Nutzungsdauer von Computerhardware und Software
• Hinzuschätzungsbefugnis bei Fehlern in der Kassenführung
• Behandlung zurückzuzahlender Corona-Soforthilfen

3. Einkommensteuer

• Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung bei Gebäude-AfA
• Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug
• Betriebsausgabenabzug von Bewirtungskosten aus geschäftlichem Anlass
• Liebhaberei bei kleinen Photovoltaikanlagen und BHKW
• Inkongruente Gewinnausschüttung kein Gestaltungsmissbrauch
• Zeitpunkt des Veräußerungsverlustes § 17 EStG
• Anerkennung eines Mietvertrages zwischen GbR und Gesellschafter

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• Hinzurechnung von Miet- und Pachtzinsen bei HK
• GewSt und die Abfärbetheorie
• Gesellschafterwechsel in doppel- und mehrstöckigen Personengesellschaftsstrukturen

5. Körperschaftsteuer

• Erwerbergruppe mit gleichgerichteten Interessen und Stille-Reserven-Klausel (§ 8 c KStG)
• Fortführungsgebundener Verlustvortrag nach § 8d KStG
• vGA – Vertragsauslegung bei Rentenzahlung und Weiterbeschäftigung

6. Erbschaftsteuer

• Keine Abzugsfähigkeit von ESt-Schulden infolge einer von den Erben rückwirkend erklärten Betriebsaufgabe als Nachlassverbindlichkeit

7. Berufsrecht

• Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz

8. Umsatzsteuer

• MwSt-Digitalpaket ab 01.07.2021
• Energielieferungen sind keine Nebenleistungen zur steuerfreien Wohnungsvermietung
• Widerruf des Verzichts auf Steuerbefreiung
• § 13b UStG bei Bruchteilsgemeinschaften
• Widerruf einer erteilten Genehmigung bei der Istversteuerung

9. Verfahrensrecht

• Verfassungswidrigkeit der Zinsen für Steuernachforderungen und Steuererstattungen
• Einreichung einer Steuererklärung unmittelbar vor Ablauf der Festsetzungsfrist
• Berichtigung nach § 129 AO bei Übernahmefehler des Finanzamts

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Das Seminar umfasst effektiv 5,75 Zeitstunden und dient als Nachweis gem. § 15 FAO.

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