Seminarinhalte

Die Themen der zurückliegenden 3 Monate aus aktuellen Gesetzesänderungen, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung werden dargestellt.

1. Gesetzesänderungen

• Jahressteuergesetz 2024 – aktuelle Entwicklungen
• Wachstumschancengesetz - Praxisfälle Teil 2
• Die E-Rechnung ab 01.01.2025

2. Allgemeines/fachübergreifend

• Meldepflicht elektronischer Kassensysteme ab 2025
• Coronahilfen – Ergänzender Leitfaden Verbundunternehmen
• Zeitpunkt der Pauschalversteuerung wichtig für das Beitragsrecht

3. Bilanzsteuerrecht

• Nachträgliche Betriebsausgaben des Betriebsübergebers nach unentgeltlicher Betriebsübertragung

4. Gewerbesteuer

• Erweiterte Kürzung bei Verschaffung von Dienstleistungen zusätzlich zur Vermietung von Seniorenwohnungen
• Erweiterte Grundstückskürzung bei Verpachtung eines Hotelgrundstücks und Betriebsvorrichtungen
• Gewerbeverlust durch Anwachsung einer Personengesellschaft bei der Kapitalgesellschaft

5. Körperschaftsteuer/Umwandlungssteuerrecht

• Gleichzeitige Zahlung von Geschäftsführergehalt und Pension
• Praxisfälle - Die Holding-Immobilien und PV-Anlagen GmbH
• Steuerliche Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen
• Offenbare Unrichtigkeit gem. § 129 AO und steuerliches Einlagekonto

6. Einkommensteuer

• Totalverlust aus dem Betrieb einer PV-Anlage
• Berücksichtigung von Beteiligungsverlusten bei Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
• Zuordnung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen einer Nutzungseinlage von Fahrtkosten
• Aufzeichnungspflichten bei häuslichem Arbeitszimmer
• Steuerberatungskosten als Veräußerungskosten i. S. v. § 17 EStG
• Feier des Arbeitgebers anlässlich einer Verabschiedung eines Arbeitnehmers
• LSt-Pauschalierung bei Betriebsveranstaltungen
• Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei den Einkünften aus VuV
• Teilentgeltliche Übertragungen von Immobilien

7. Bewertungsrecht/Erbschaftsteuerrecht

• 90 %-Einstiegstest, gleichlautender Ländererlass
• Parkhaus als erbschaftsteuerrechtlich nicht begünstigtes Verwaltungsvermögen
• Bewertung eines im Wege der Schenkung übertragenen Anteils an einer KG

8. Grunderwerbsteuer/Grundsteuer
9. Steuerberatungsgesetz/Berufsrecht

• Zweifel an der Nutzungspflicht des beSt durch Steuerberater

10. Umsatzsteuer

• Nicht mehr der EuGH, sondern das EuG ist ab Oktober 2024 für Vorabentscheidungen zur USt zuständig
• Innenleistungen innerhalb der Organschaft sind nicht steuerbar
• Anhebung der Freigrenze für Geschenke von 35 EUR auf 50 EUR
• Umsatzsteuersatz für sog. Milchersatzprodukte pflanzlichen Ursprungs
• VorSt-Abzug bei Lieferung von Mieterstrom und selbstständige Hauptleistung
• EuGH stellt deutsche Praxis zur Besteuerung von Reiseleistungen auf den Kopf

11. Verfahrensrecht

• Einführung einer Wirtschaftsidentifikationsnummer
• Bekanntgabe eines Steuerbescheids, Erschüttern der Zugangsfiktion
• Bekanntgabe von Verwaltungsakten, wenn mehrere Bevollmächtigte schriftlich zum Empfang von Verwaltungsakten legitimiert sind
• Anforderung an die Ermessensausübung bei der Festsetzung eines Verspätungszuschlags nach § 152 Abs. 1 AO in Erstattungsfällen
• Korrektur bestandskräftiger Steuerbescheide gem. § 173 Abs. 1 Nr. 1 AO
• Verfassungsmäßigkeit des Zinssatzes für die Erhebung von Zinsen bei AdV

Das Vollzeit-Webinar ist jeweils in zwei Termine aufgeteilt, die zeitnah hintereinander stattfinden. In dem ersten Termin werden die Vormittagsthemen des Präsenzkurses behandelt, in dem zweiten Termin die Nachmittagsthemen. Bitte beachten Sie, dass eine separate Buchung der Webinar-Teile nicht möglich ist.

• Teil 1 des Webinars umfasst 4 Std. (inkl. Pausen) (ESt/KSt/GewSt/BilStR/UmwStR)
• Teil 2 des Webinars umfasst 2,5 Std. (inkl. Pausen) (USt/AO/ErbSt/GrESt/VerfR)

Die Gesamtzeit des Webinars beträgt 5,75 Zeitstunden (exkl. Pausen).

Bei diesem Webinar ist die Interaktion des Referenten mit den Teilnehmern sowie der Teilnehmer untereinander während der Dauer der Veranstaltung sichergestellt, § 15 Abs. 1 Satz 2 FAO.

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