Die Themen der zurückliegenden 3 Monate aus aktuellen Gesetzesänderungen, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung werden dargestellt. Die Themen sind stets aktuell und können sich daher bis zum Seminarbeginn ändern.

Das Vollzeit-Webinar ist jeweils in zwei Termine aufgeteilt, die zeitnah hintereinander stattfinden. In dem ersten Termin werden die Vormittagsthemen des Präsenzkurses behandelt, in dem zweiten Termin die Nachmittagsthemen. Bitte beachten Sie, dass eine separate Buchung der Webinar-Teile nicht möglich ist.

• Teil 1 des Webinars umfasst 4 Std. (inkl. Pausen) (ESt/KSt/GewSt/BilStR/UmwStR)
• Teil 2 des Webinars umfasst 2,5 Std. (inkl. Pausen) (USt/AO/ErbSt/GrESt/VerfR)

Seminarinhalte

1. Allgemeines/Fachübergreifend

• Inflationsausgleichsprämie – Zusätzlichkeitserfordernis
• Kein Ausschluss von Sozialversicherungspflicht durch Vertragsbeziehung mit Ein-Personen-Kapitalgesellschaft

2. Bilanzsteuerrecht

• Buchwertübertragung zwischen beteiligungsidentischen Personengesellschaften
• Photovoltaikanlagen-GmbH

3. Gewerbesteuer

• Erweiterte Grundstückskürzung: Ausnahmsweise unschädliche Betriebsverpachtung

4. Körperschaftsteuer/Umwandlungssteuerrecht

• "Finanzielle Eingliederung" bei qualifizierten Mehrheitserfordernissen

5. Einkommensteuer

• Versteuerung von "Earn-Out-Zahlungen"
• Berechtigung zur Absetzung für Abnutzung (AfA) nach entgeltlichem Anteilserwerb
• Anwendung des Teileinkünfteverfahrens bei Veräußerungstatbeständen gem. § 17 EStG
• Steuerpflicht der Energiepreispauschale
• Privates Veräußerungsgeschäft bei Veräußerung Gartengrundstück eines zuvor zu eigenen Wohnzwecken genutzten Grundstücks
• Kein IAB für den Erwerb eines Anteils an einer Personengesellschaft
• Nutzung einer Wohnung durch die (Schwieger-)Mutter ist nicht steuerbegünstigt
• Ordnungsmäßigkeit eines elektronischen Fahrtenbuchs
• Entgeltlicher Verzicht auf ein Nießbrauchsrecht ist kein privates Veräußerungsgeschäft

6. Bewertungsrecht/Erbschaftsteuerrecht

• Kapitalertragsteuer im Zusammenhang mit erworbenem Ausschüttungsanspruch als Nachlassverbindlichkeit
• Familienheim im Gesamthandseigentum
• Befreiung eines Familienheims bei mehreren Flurstücken?
• Anzahl der Beschäftigten bei ErbSt-Begünstigung nach § 13a ErbStG
• Nachträgliche Berücksichtigung von Prozesskosten als Nachlassverbindlichkeiten

7. Grunderwerbsteuer/Grundsteuer

• Kreditzweitmarktförderungsgesetz

8. Steuerberatungsgesetz/Berufsrecht

• Anspruch auf Erteilung einer Ausnahmegenehmigung des Leitererfordernisses bei Steuerberatern
• Ohne Nachweise verlieren Fachanwälte regelmäßig ihren Titel

9. Umsatzsteuer

• Anpassung des UStAE zum Jahresende 2023
• Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben
• Fitnessstudios während pandemiebedingter Schließzeiten
• Gerätebonus kein Entgelt von dritter Seite bei vertraglicher Entkopplung
• Behandlung von Turnierpreisgeldern mit fremden Pferden
• Steuerermäßigung für die Lieferung von Kunstgegenständen
• VorSt-Abzug aus den Anschaffungskosten einer PV-Anlage
• Unberechtigter Steuerausweis durch Arbeitnehmer, § 14c UStG
• § 14c UStG, keine Steuerschuld ohne Steuergefährdung, keine Steuerschuld bei Gutgläubigkeit
• Keine USt-Pflicht eines Aufsichtsratsmitglieds trotz teilweiser sitzungsabhängiger Vergütung
• Ausweis der USt i. R. d. § 24 UStG, keine Anwendung des § 24 UStG bei Lieferungen von bisher landwirtschaftlich genutzten Maschinen
• Durchschnittssteuersatz für Land- und Forstwirtschaft für Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Zucht von Pferden für Reitzwecke

10. Verfahrensrecht

• Anpassung des Anwendungserlasses zur Abgabenordnung (AEAO) an das MoPeG und Art. 23 des Kreditzweitmarktförderungsgesetzes
• Verfassungswidrigkeit des SolZ
• Festsetzung von Verspätungszuschlägen gem. § 152 AO für die verspätete Abgabe der ESt-Erklärungen 2018 und 2019
• Übermittlung elektronischer Dokumente durch Steuerberater ab dem 01.01.2023
• Eine Außenprüfung ist auch nach dem Tod des Geschäftsinhabers zulässig
• Beweislast bei vGA?

Die Gesamtzeit des Webinars beträgt 5,75 Zeitstunden (exkl. Pausen).

Bei diesem Webinar ist die Interaktion des Referenten mit den Teilnehmern sowie der Teilnehmer untereinander während der Dauer der Veranstaltung sichergestellt, § 15 Abs. 1 Satz 2 FAO.

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Hinweis

Aus organisatorischen und EDV-technischen Gründen werden wir ab dem Jahr 2025 unsere Bezeichnung der Quartalsveranstaltungen des Aktuellen Steuerrechts für Berufsträger dem Kalenderjahr anpassen. Bisher fand im Januar/Februar begrifflich immer das 4. Quartal des Vorjahres statt, dies wird zukünftig das 1. Quartal. Damit verschieben sich auch die Bezeichnungen aller anderen Quartale.