Einkommensteuererklärung 2019

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Seminar Nr. 32096
64,20 (inkl. USt)
Die Fachliteratur bietet Hilfestellung bei einer der wichtigsten Arbeiten in der Kanzlei. Schwerpunkt ist die Umsetzung von Neuerungen in Formularen, insbesondere in Bezug auf die Automatisierung des Besteuerungsverfahrens.

Inhaltsverzeichnis

 

Einführung

  1. Neue Eckwerte 2019/2020

 

Hauptvordruck

  1. Pflicht eines Ehegatten zur Zustimmung zur Zusammenveranlagung über den Zeitpunkt der Ehescheidung hinaus
  2. Vereinfachte Veranlagung von Rentnern und Pensionären
  3. Neuerungen zu § 173a und § 175b AO

 

Anlage Sonderausgaben – neu ab 2019

  1. neue Formulare ab 2019
  2. Ist das besondere Kirchgeld in Sachsen für 2014 und 2015 verfassungswidrig?
  3. Update: ESt auf KiSt-Erstattungen
  4. Update: Spendenabzug nach Schenkung unter Auflage zwischen Ehegatten

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Anlage Außergewöhnliche Belastungen – neu ab 2019
  1. Aufwendungen für glutenfreie Diätverpflegung sind keine außergewöhnlichen Belastungen
  2. Aufwendungen zur Sanierung einer Grabstätte als außergewöhnliche Belastung
  3. Pflege- und Heimkosten steuerlich geltend machen
  4. Steuerermäßigung nach § 35a EStG wegen Unterbringung eines Elternteils in einem Pflegeheim

  1. Aufwendungen für glutenfreie Diätverpflegung sind keine außergewöhnlichen Belastungen
  2. Aufwendungen zur Sanierung einer Grabstätte als außergewöhnliche Belastung
  3. Pflege- und Heimkosten steuerlich geltend machen
  4. Steuerermäßigung nach § 35a EStG wegen Unterbringung eines Elternteils in einem Pflegeheim

 

Anlage Vorsorgeaufwand
  1. Update: Selbstgetragene Krankheitskosten sind nicht als Sonderausgaben abziehbar
  2. Update: Krankenkassenbeiträge des Kindes als Sonderausgaben der Eltern

  1. Update: Selbstgetragene Krankheitskosten sind nicht als Sonderausgaben abziehbar
  2. Update: Krankenkassenbeiträge des Kindes als Sonderausgaben der Eltern

 

Anlage Sonstiges – neu ab 2019
  1. Anlage Sonstiges – neu ab 2019

  1. Anlage Sonstiges – neu ab 2019

 

Anlage Kind
  1. Rückwirkende Zahlung des Kindergelds und Familienleistungsausgleich, Gesetzesänderung
  2. Abgrenzung zwischen Erst- und Zweitausbildung bei einem bereits erwerbstätigen Kind
  3. Neufassung des § 32 Abs. 4 Satz 1 Buchstabe d EStG ab 18.07.2019, Freiwilligenaktivitäten

  1. Rückwirkende Zahlung des Kindergelds und Familienleistungsausgleich, Gesetzesänderung
  2. Abgrenzung zwischen Erst- und Zweitausbildung bei einem bereits erwerbstätigen Kind
  3. Neufassung des § 32 Abs. 4 Satz 1 Buchstabe d EStG ab 18.07.2019, Freiwilligenaktivitäten

 

Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen – neu ab 2019
  1. Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen bei Erhalt von Baukindergeld

  1. Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen bei Erhalt von Baukindergeld

 

Anlage G
  1. Zur Qualifizierung der Tätigkeit eines Prüfingenieurs
  2. Keine Geringfügigkeitsgrenze bei Abfärbung von gewerblichen Beteiligungseinkünften; durch gewerbliche Beteiligungseinkünfte umqualifizierte gewerbliche Einkünfte sind aber nicht gewerbesteuerbar
  3. Rückgängigmachung eines IAB bei Anschaffung bzw. Herstellung des begünstigten Wirtschaftsguts, aber unterbliebener Hinzurechnung
  4. Nachträgliche AK bei § 17 EStG; Auswirkungen der BFH-Urteile vom 11.07.2017, IX R 36/15, vom 06.12.2017, IX R 7/17, und vom 20.07.2018, IX R 5/15
  5. Neuschaffung des § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG für Elektro- und Hybridfahrzeuge
  6. Listenpreis i. S. d. § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 EStG im Taxigewerbe
  7. Steuerliche Behandlung der Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern
  8. Update: Pkw-Überlassung bei einem Minijob unter Ehegatten
  9. Update: Gewerbliche Tätigkeit eines Rentenberaters

  1. Zur Qualifizierung der Tätigkeit eines Prüfingenieurs
  2. Keine Geringfügigkeitsgrenze bei Abfärbung von gewerblichen Beteiligungseinkünften; durch gewerbliche Beteiligungseinkünfte umqualifizierte gewerbliche Einkünfte sind aber nicht gewerbesteuerbar
  3. Rückgängigmachung eines IAB bei Anschaffung bzw. Herstellung des begünstigten Wirtschaftsguts, aber unterbliebener Hinzurechnung
  4. Nachträgliche AK bei § 17 EStG; Auswirkungen der BFH-Urteile vom 11.07.2017, IX R 36/15, vom 06.12.2017, IX R 7/17, und vom 20.07.2018, IX R 5/15
  5. Neuschaffung des § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG für Elektro- und Hybridfahrzeuge
  6. Listenpreis i. S. d. § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 EStG im Taxigewerbe
  7. Steuerliche Behandlung der Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern
  8. Update: Pkw-Überlassung bei einem Minijob unter Ehegatten
  9. Update: Gewerbliche Tätigkeit eines Rentenberaters

 

Anlage S
  1. Tätigkeit eines Heileurythmisten als ähnlicher Beruf i. S. v. § 18 Abs. 1 Nr. 1 Satz 2 EStG
  2. Aus der Landeskasse gezahlte Aufwandsentschädigungen an eine ehrenamtliche Betreuerin können steuerpflichtig sein
  3. Herrenabend: Schätzung der beruflich veranlassten Aufwendungen
  4. Nachweis der fast ausschließlichen betrieblichen Nutzung eines Pkw
  5. Zur (zeitnahen) Führung eines elektronischen Fahrtenbuches
  6. Betriebsausgabenabzug von Aufwendungen für Auslandsreisen zu beruflichen Veranstaltungen eines Steuerberaters
  7. Kein Abzug anteiliger Aufwendungen für das selbstgenutzte Wohnhaus als Betriebsausgaben einer selbstständigen Tagesmutter bei Fehlen objektivierbarer Aufteilungskriterien
  8. Update: Verluste aus einer Übungsleitertätigkeit

  1. Tätigkeit eines Heileurythmisten als ähnlicher Beruf i. S. v. § 18 Abs. 1 Nr. 1 Satz 2 EStG
  2. Aus der Landeskasse gezahlte Aufwandsentschädigungen an eine ehrenamtliche Betreuerin können steuerpflichtig sein
  3. Herrenabend: Schätzung der beruflich veranlassten Aufwendungen
  4. Nachweis der fast ausschließlichen betrieblichen Nutzung eines Pkw
  5. Zur (zeitnahen) Führung eines elektronischen Fahrtenbuches
  6. Betriebsausgabenabzug von Aufwendungen für Auslandsreisen zu beruflichen Veranstaltungen eines Steuerberaters
  7. Kein Abzug anteiliger Aufwendungen für das selbstgenutzte Wohnhaus als Betriebsausgaben einer selbstständigen Tagesmutter bei Fehlen objektivierbarer Aufteilungskriterien
  8. Update: Verluste aus einer Übungsleitertätigkeit

 

Anlage N
  1. Steuerbefreiung § 3 Nr. 15 EStG (Jobtickets)
  2. Anrechnung von Jobtickets auf die Entfernungspauschale
  3. Dienstwagenüberlassung, geldwerter Vorteil, Minderung um Garagenkosten
  4. Ermäßigte Besteuerung von nachbezahlten Überstundenvergütungen für mehrere Jahre
  5. Eigenbetriebliches Interesse bei Pkw-Rabatten an Beschäftigte eines Vertragspartners
  6. Update: LSt-Pauschalierung im Fall der Gehaltsumwandlung
  7. Nur teilweise Anrechnung von Stipendiumsleistungen auf als Werbungskosten abziehbare Ausbildungskosten
  8. Update: Unbelegte Brötchen mit einem Heißgetränk sind kein steuerlich relevantes Frühstück
  9. BFH bestätigt neues Reisekostenrecht
  10. Dauerhafte Zuordnung zur Baustelle eines Auftraggebers des Arbeitgebers, ex-ante Betrachtung
  11. Werbungskosten bei Taxifahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
  12. Mietaufwendungen nach Beendigung einer doppelten Haushaltsführung
  13. Vorfälligkeitsentschädigung im Zusammenhang mit dem Verkauf der Zweitwohnung/doppelte Haushaltsführung
  14. Update: Einrichtungsgegenstände i. R. e. doppelten Haushaltsführung
  15. Sky Bundesliga-Abo eines Fußballtrainers
  16. Schwarze Kleidung bei hauptberuflich tätigen Trauerrednern keine typische Berufskleidung
  17. Zur Abzugsfähigkeit von Badrenovierungskosten als Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer
  18. Update: Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer einer Flugbegleiterin

  1. Steuerbefreiung § 3 Nr. 15 EStG (Jobtickets)
  2. Anrechnung von Jobtickets auf die Entfernungspauschale
  3. Dienstwagenüberlassung, geldwerter Vorteil, Minderung um Garagenkosten
  4. Ermäßigte Besteuerung von nachbezahlten Überstundenvergütungen für mehrere Jahre
  5. Eigenbetriebliches Interesse bei Pkw-Rabatten an Beschäftigte eines Vertragspartners
  6. Update: LSt-Pauschalierung im Fall der Gehaltsumwandlung
  7. Nur teilweise Anrechnung von Stipendiumsleistungen auf als Werbungskosten abziehbare Ausbildungskosten
  8. Update: Unbelegte Brötchen mit einem Heißgetränk sind kein steuerlich relevantes Frühstück
  9. BFH bestätigt neues Reisekostenrecht
  10. Dauerhafte Zuordnung zur Baustelle eines Auftraggebers des Arbeitgebers, ex-ante Betrachtung
  11. Werbungskosten bei Taxifahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
  12. Mietaufwendungen nach Beendigung einer doppelten Haushaltsführung
  13. Vorfälligkeitsentschädigung im Zusammenhang mit dem Verkauf der Zweitwohnung/doppelte Haushaltsführung
  14. Update: Einrichtungsgegenstände i. R. e. doppelten Haushaltsführung
  15. Sky Bundesliga-Abo eines Fußballtrainers
  16. Schwarze Kleidung bei hauptberuflich tätigen Trauerrednern keine typische Berufskleidung
  17. Zur Abzugsfähigkeit von Badrenovierungskosten als Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer
  18. Update: Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer einer Flugbegleiterin

 

Anlage KAP/KAP-BET/KAP-INV
  1. Teileinkünfteverfahren bei nachträglich festgesteller VGA
  2. Versteuerung einer Vorabpauschale, Teilfreistellung nach dem InvStG
  3. Beispiel zur Erfassung und Versteuerung von Gewinnen und Verlusten aus der Veräußerung von Investmentanteilen, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterliegen haben
  4. Berücksichtigung des Forderungsverzichts nach Einführung der Abgeltungsteuer
  5. Vorläufige Festsetzung der Zinsen nach § 233a i. V. m. § 238 Abs. 1 Satz 1 AO

  1. Teileinkünfteverfahren bei nachträglich festgesteller VGA
  2. Versteuerung einer Vorabpauschale, Teilfreistellung nach dem InvStG
  3. Beispiel zur Erfassung und Versteuerung von Gewinnen und Verlusten aus der Veräußerung von Investmentanteilen, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterliegen haben
  4. Berücksichtigung des Forderungsverzichts nach Einführung der Abgeltungsteuer
  5. Vorläufige Festsetzung der Zinsen nach § 233a i. V. m. § 238 Abs. 1 Satz 1 AO

 

Anlage V
  1. Keine steuerrechtliche Anerkennung eines Mietvertrags bei Alleineigentum einer Partnerin einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft an der gemeinsam von den Partnern bewohnten Wohnung und Vermietung der halben Wohnung durch die Eigentümerin an ihren Partner
  2. Objektbezogene Prüfung der Überschusserzielungsabsicht bei den Einkünften aus VuV
  3. Werbungskostenabzug bei Vermietungsabsicht einer selbstgenutzten Wohnung
  4. Gesetzesänderung – § 7b EStG – Sonderabschreibung für den Mietwohnungsneubau
  5. Vergessene AfA in der ESt-Erklärung als offenbare Unrichtigkeit
  6. Neue Arbeitshilfe “Berechnung zur Aufteilung eines Grundstückskaufpreises“

  1. Keine steuerrechtliche Anerkennung eines Mietvertrags bei Alleineigentum einer Partnerin einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft an der gemeinsam von den Partnern bewohnten Wohnung und Vermietung der halben Wohnung durch die Eigentümerin an ihren Partner
  2. Objektbezogene Prüfung der Überschusserzielungsabsicht bei den Einkünften aus VuV
  3. Werbungskostenabzug bei Vermietungsabsicht einer selbstgenutzten Wohnung
  4. Gesetzesänderung – § 7b EStG – Sonderabschreibung für den Mietwohnungsneubau
  5. Vergessene AfA in der ESt-Erklärung als offenbare Unrichtigkeit
  6. Neue Arbeitshilfe “Berechnung zur Aufteilung eines Grundstückskaufpreises“

 

Anlage R
  1. Die Besteuerung eines einmaligen Sterbegeldes aus einer betrieblichen Altersvorsorge
  2. Update: Abfindungen bei Kleinbetragsrenten

  1. Die Besteuerung eines einmaligen Sterbegeldes aus einer betrieblichen Altersvorsorge
  2. Update: Abfindungen bei Kleinbetragsrenten

 

Anlage SO
  1. Privates Veräußerungsgeschäft: Gewinn aus der Veräußerung einer bis ins Jahr der Veräußerung zu eigenen Wohnzwecken genutzten und nur die letzten Monate bis zur Veräußerung vermieteten Eigentumswohnung nach § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 Satz 3 Alt. 2 EStG nicht einkommensteuerbar
  2. "Zuhause im Glück" – Renovierungsleistungen i. R. e. Fernsehproduktion steuerpflichtig

  1. Privates Veräußerungsgeschäft: Gewinn aus der Veräußerung einer bis ins Jahr der Veräußerung zu eigenen Wohnzwecken genutzten und nur die letzten Monate bis zur Veräußerung vermieteten Eigentumswohnung nach § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 Satz 3 Alt. 2 EStG nicht einkommensteuerbar
  2. "Zuhause im Glück" – Renovierungsleistungen i. R. e. Fernsehproduktion steuerpflichtig

 

Ausblick
  1. Ausblick SolZ-„Abschaffung“
  2. Ausblick JStG 2019 – Änderung zur 44-EUR-Freigrenze
  3. JStG 2019 – einige lohnsteuerrechtliche Änderungen

  1. Ausblick SolZ-„Abschaffung“
  2. Ausblick JStG 2019 – Änderung zur 44-EUR-Freigrenze
  3. JStG 2019 – einige lohnsteuerrechtliche Änderungen

Zielgruppen

  • Steuerberater
  • Steuerfachangestellte
  • Steuerfachwirte
  • Bilanzbuchhalter
  • Finanz- und Lohnbuchhalter
  • Fachassistent Lohn und Gehalt
  • Fachassistent Rechnungswesen und Controlling
  • Wieder- und Quereinsteiger Personen mit kaufmännischer Ausbildung
  • Auszubildende

Themengebiete

  • Einkommensteuer
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