Steuerrecht Aktuell für Berufsträger IV|2025 - Online

Seminarinhalte

1. Allgemeines/fachübergreifend

• Die Familienstiftung
• Lohnbuchhalter kann beitragsrechtlich ein freier Mitarbeiter sein
• Steuerberaterhaftung bei Übernahme eines Neumandats

2. Bilanzsteuerrecht

• Aktivierung von Provisionsansprüchen bei Versicherungsvertretern
• Korrespondierende Bilanzierung und Wertberichtigung von Darlehensforderungen im Sonderbetriebsvermögen
• Bilanzberichtigung nach Bestandskraft: Keine Änderung nach § 129 AO bei fehlerhaftem Bilanzansatz einer Umsatzsteuerverbindlichkeit
• Rückwirkender Teilwertansatz bei Sperrfristverstoß nach § 6 Abs. 5 Sätze 6, 7 EStG, Ergänzung des § 6 Abs. 5 EStG durch das JStG 2024

3. Gewerbesteuer

• Vermietung fremden Grundbesitzes ist schädlich für erweiterte Kürzung
• Erweiterte Kürzung gem. § 9 Nr. 1 Satz 2 GewStG und Drei-Objekt-Grenze bei En-bloc-Veräußerung einer Kapitalgesellschaft

4. Körperschaftsteuer/Umwandlungssteuerrecht

• Rückwirkender Teilwertansatz bei Sperrfristverstoß nach § 6 Abs. 5 Satz 7 EStG
• Keine nachträglichen fiktiven Anschaffungskosten i. S. d. § 22 Abs. 2 Satz 4 UmwStG durch einen nicht versteuerten Einbringungsgewinn II
• Nachreichung der bei Anmeldung der Umwandlung beizufügenden Schlussbilanz

5. Einkommensteuer

• Nachweis der tatsächlich kürzeren Gebäudenutzungsdauer
• Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb im Fall eines abweichenden Wirtschaftsjahrs
• Einkommensteuerliche Behandlung von Veräußerungsgeschäften mit Kryptowerten
• Beteiligung an den Kosten der Lebensführung bei doppelter Haushaltsführung
• Einzelfragen zur Abgeltungsteuer - Neues BMF-Schreiben
• Freistellungsbescheinigungen für Bauleistungen: Einführung des neuen KONSENS-Verfahrens
• Anerkennung eines Ehegatten-Mietverhältnisses bei Einlagen des Vermieter-Ehegatten
• Neufassung des BMF-Schreibens vom 18.07.2003 zur Abgrenzung von Aufwendungen bei der Instandsetzung und Modernisierung, anschaffungsnahen Herstellungskosten von Gebäuden im Entwurf

6. Bewertungsrecht/Erbschaftsteuerrecht

• Verfassungsbeschwerde wegen der geschlechterdifferenzierenden Sterbetafel
• Disquotale Einlage in KGaA keine Schenkung an persönlich haftenden Gesellschafter
• Wohnrecht als Einzugshindernis – Steuerbefreiung für Familienheim trotz späterer Selbstnutzung
• Verstoß gegen die Behaltensfrist des § 13a Abs. 5 S. 1 Nr. 1 ErbStG 2011

7. Grunderwerbsteuer/Grundsteuer
8. Steuerberatungsgesetz/Berufsrecht

• Nutzungspflicht des besonderen elektronischen Steuerberaterpostfachs

9. Umsatzsteuer

• Online-Veranstaltungsdienstleistungen
• Steuerbefreiung für die vertretungsweise Übernahme eines ärztlichen Notfalldienstes gegen Entgelt
• USt-Pflicht der Schutzmaskenpauschale
• Besteuerung von Sparmenüs in der Systemgastronomie
• Berichtigung der USt bei Insolvenz der "Abrechnungsstelle"?
• Eheleute dürfen die Regelungen des § 19 UStG getrennt nutzen  

10. Verfahrensrecht

• Allgemeinverfügung zur Frage der Verfassungsmäßigkeit des SolZG
• Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen
• Leistung eines Dritten auf eine fremde Steuerschuld; Anfechtung einer Tilgungsbestimmung wegen Drohung
• Verspätungszuschlag bei verspäteter Abgabe einer USt-VA
• Keine Änderung nach § 165 AO bei rechtswidriger Steuerfestsetzung
• Rückzahlung von Corona-Soforthilfen als Darlehen oder womöglich als rückwirkendes Ereignis?
• Verwertungsverbot für von der Staatsanwaltschaft sichergestellte Festplatte im Besteuerungsverfahren