Köperschaftsteuer Aktuell - Einkommensteuer 2018

Unter Berücksichtigung aktueller Themen, BMF-Schreiben und BFH-Urteile machen wir Sie fit in der aktuellen Körperschaftsteuer.

Inhaltsverzeichnis

KSt-Erklärung 2018

1. Allgemeines

• Erklärungspflicht
• Erklärungsfrist
• Zuständiges Finanzamt

2. Formulare 2018

• Anlage GK
• Anlage SIG zur GewSt

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Fallbeispiel KSt-Erklärung Natur und Gesund GmbH 2018

1. Sachverhalt
2. Aufgaben
3. Hinweise

• Arbeitsblatt Nr. 1: § 7g EStG
• Arbeitsblatt Nr. 2: Verdeckte Gewinnausschüttungen
• Arbeitsblatt Nr. 3: Verdeckte Einlage (Grundstück)
• Arbeitsblatt Nr. 4: KSt, SolZ und GewSt 2018
• Arbeitsblatt Nr. 5: Nicht abziehbare Betriebsausgaben
• Arbeitsblatt Nr. 6: Spenden und Mitgliedsbeiträge
• Arbeitsblatt Nr. 7: Investitionszulage
• Arbeitsblatt Nr. 8: oGA von inländischer Kapitalgesellschaft
• Arbeitsblatt Nr. 9: Streubesitzdividende – Hinzuerwerb
• Arbeitsblatt Nr. 10: Wertaufholung Beteiligung KapG
• Arbeitsblatt Nr. 11: Veräußerung einer Beteiligung
• Arbeitsblatt Nr. 12: oGA an die Anteilseigner in 2018 für 2017

1. Thema 1: Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz

• Drohverlustrückstellungen

2. Thema 2: Anpassung an die Betriebsprüferbilanz
3. Thema 3: Ausländische Einkünfte

• Ausländische Dividende (Freistellung)
• Ausländische Betriebsstätte (DBA-Staat)
• Ausländische Betriebsstätte (Nicht-DBA-Staat)

4. Thema 4: Verlustabzug

• § 8c KStG – Änderungen durch das JStG 2018
• Fortführungsgebundener Verlustvortrag, § 8d KStG

5. Thema 5: Steuerliches Einlagekonto
6. Thema 6: OGA an die Anteilseigner in 2019 für 2018
7. Thema 7: Aktuelle Rechtsprechungen