Einkommensteuererklärung 2019 - Online

Wir gehen gezielt auf die erforderlichen und vom Mandanten zur Verfügung zu stellenden Unterlagen und Nachweise ein. Anhand von Zahlenbeispielen vermitteln wir die Anwendung der Gesetzesänderungen sowie wichtiger Verwaltungsanweisungen.

Seminarinhalte

1. Einführung

• Verlängerung der Steuerfristen und der zinsfreien Karenzzeiten für 2019/2020/2021
• USt-Zahlungen/Erstattungen als regelmäßig wiederkehrende Zahlungen i. S. d. § 11 EStG
• 6 % Zinsen auf Steuernachzahlungen und Erstattungen sind verfassungswidrig
• Die neue Anlage Mobilitätsprämie und die neue Pendlerpauschale ab 2021

2. Anlage Sonderausgaben

• Vereinfachter Spendennachweis in der privaten ESt-Erklärung
• Abzugsfähigkeit der Mitgliedsbeiträge ausbildender aktiver Kunstvereine

3. Anlage außergewöhnliche Belastungen

• Update: Keine Berücksichtigung der Haushaltsersparnis nach § 35a EStG
• Änderung der Behindertenpauschbeträge ab 2021
• Update: Können Aufwendungen im Zusammenhang mit einem "Biberschaden" als außergewöhnliche Belastungen i. S. d. § 33 EStG steuerlich geltend gemacht werden?

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• Wie sind Bonuszahlungen einer privaten Krankenversicherung zu würdigen?

5. Anlage haushaltsnahe Aufwendungen

• Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen der öffentlichen Hand
• Kosten für ein Hausnotrufsystem im Privathaushalt

6. Anlage Unterhalt

• Keine Berücksichtigung von Unterhaltsaufwendungen an die BAföG beziehende Lebensgefährtin als außergewöhnliche Belastung

7. Anlage Kind

• Wann endet der Bezug von Kindergeld bei einem Hochschulstudium?
• Übertragung von Kinderfreibeträgen

8. Anlage G

• Sofortabschreibung von Computerhardware und Software zur Dateneingabe und -verarbeitung (BMF)
• Liebhaberei bei kleinen Photovoltaikanlagenanlagen und BHKW

9. Anlage S

• Kostendeckelung bei Leasing-Sonderzahlungen
• Leasingsonderzahlung bei Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
• Update: Nachweis der nahezu ausschließlichen betrieblichen Nutzung bei § 7g EStG
• IAB und Sonderabschreibung bei Betriebsaufgabe
• Änderungen beim Investitionsabzugsbetrag
• Sind DJs Künstler?
• Änderungen zu § 3 Nr. 26 und 26a EStG
• Steuerfreibeträge für kommunale Mandatsträger ab 2021

10. Anlage N

• Keine Pauschalierung der ESt gem. § 37b EStG bei Sachzuwendungen eines Kreditinstituts an Privatkunden zur Ermöglichung einer besseren Anlageberatung
• Überlassung eines Feuerwehreinsatzfahrzeugs an den Leiter der Freiwilligen Feuerwehr führt nicht zu geldwerten Vorteil
• Update: Teilnahme an einem Firmenfitnessprogramm steuerfrei?
• Update: Absagen zur Weihnachtsfeier - steuerliche Auswirkung für die Teilnehmenden?
• Sprinterklausel ermäßigt zu besteuern?
• Keine Steuerbefreiung für beamtenrechtliches pauschales Sterbegeld
• Update: Problem Gehaltsumwandlung
• Typischerweise arbeitstägliches Aufsuchen eines vom Arbeitgeber festgelegten Sammelpunkts
• Arbeitszimmer/Homeoffice-Pauschale - Zweifelsfragen
• Steuerliche Abzugsfähigkeit von Brillen
• Aufwendungen zum Erwerb von Corona-Schutzmasken
• Anwaltskosten für Facebook-Kommentar
• LSt-Klasse ONLINE wechseln

11. Anlage KAP

• Berücksichtigung nacherklärter Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 173 Abs. 1 AO im Rahmen einer Günstigerprüfung gem. § 32d Abs. 6 EStG
• Ertragsteuerliche Erfassung der Zinsen auf Steuernachforderungen und Steuererstattungen gem. § 233a AO; Billigkeitsregelung
• Insolvenzbedingter Ausfall einer privaten Darlehensforderung als Verlust aus Kapitalvermögen
• Negativzinsen

12. Anlage V

• Verbilligte Nutzungsüberlassung einer Wohnung zu Wohnzwecken ab 2021
• Werbungskostenabzug des beim Tod des Steuerpflichtigen noch nicht berücksichtigten Teils der Erhaltungsaufwendungen i. S. d. § 82b EStDV
• Neue Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung eines bebauten Grundstückes

13. Anlage §

• Rentenbeginn i. S. d. § 22 EStG bei der Basisversorgung
• Doppelbesteuerung der Renten

14. Anlage SO

• Ausnahmeregelung für private Veräußerungsgeschäfte bei selbstgenutzten Gartenhäusern?
• Keine Besteuerung des auf das häusliche Arbeitszimmer entfallenden Veräußerungsgewinns nach § 23 EStG
• Führt der Verkauf eines Mobilheims zu einem privaten Veräußerungsgewinn nach § 23 EStG?
• Veräußerungsgewinne von Kryptowährungen

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